Política de regalos: qué obliga a un comprador europeo y dónde un regalo deja de serlo

No existe ningún límite a escala de la UE para el valor de un regalo corporativo. Lo que existe, en cambio, es un deber francés de contar con una política escrita, un delito británico que alcanza a una empresa constituida en cualquier lugar si cualquier parte de su negocio se desarrolla en el Reino Unido, y un código penal alemán sin ningún mínimo monetario. Una política construida en torno a una cifra responde a la única pregunta que ninguna de esas leyes se plantea.

La cifra que no es ley y las dos que sí lo son

Ningún instrumento de la UE fija un techo monetario a lo que una empresa puede regalar. El instrumento de Derecho penal más reciente de la UE es el que más se acerca y aun así renuncia: deja sin definir la «ventaja indebida», y su única orientación sobre los obsequios pequeños figura en un considerando, según el cual una ventaja no es indebida «en los casos de obsequios mínimos o de muy escaso valor» (European Parliament and Council, 2026). Un considerando orienta cómo un tribunal lee el texto; no es una defensa que una empresa pueda invocar.

Los EUR 50 y EUR 150 que circulan son reales, y ambos se refieren a quien recibe. Las directrices de la Comisión para su propio personal presumen la autorización hasta EUR 50, exigen permiso expreso entre EUR 50 y EUR 150 y deniegan la autorización por encima de EUR 150 (European Commission, 2012), partiendo de una regla por defecto de rechazo, y un umbral no es una licencia para acumular regalos por debajo de él. Los comisarios tienen su propio tope de EUR 150, por encima del cual el regalo se entrega y se registra públicamente (European Commission, 2018).

El delito británico que sigue a una sucursal

La sección 7 de la Bribery Act 2010 hace penalmente responsable a una organización comercial que no impide el soborno cometido por una persona asociada a ella —un círculo más amplio que su propia plantilla—, con una defensa si logra «demostrar que C contaba con procedimientos adecuados diseñados para impedir que las personas asociadas a C incurran en tal conducta» (legislation.gov.uk, 2010). El alcance es lo que los compradores europeos pasan por alto: abarca a «cualquier otra persona jurídica (con independencia del lugar de constitución) que desarrolle una actividad empresarial, o parte de ella, en cualquier parte del Reino Unido» (legislation.gov.uk, 2010). Una empresa lituana o alemana con una sucursal en el Reino Unido queda dentro, y la defensa implica una inversión de la carga de la prueba: los procedimientos hay que probarlos, de modo que han de estar fechados, con formación y supervisados.

La guía oficial no fija ninguna cifra: califica la hospitalidad de buena fe y el gasto promocional de «una parte consolidada e importante de hacer negocios», mientras que «cuanto más lujosa sea la hospitalidad o mayor el gasto», mayor es la inferencia de una intención de influir (UK Ministry of Justice, 2011). Ese pasaje trata del soborno de un funcionario público extranjero, y es una orientación de política, no un puerto seguro; su indicación es que cada organización fije sus propios estándares.

Francia convierte en obligación tener la política

El artículo 17 de la Loi Sapin II obliga al presidente, al directeur général o al gérant de una empresa con al menos 500 empleados —o integrada en un grupo cuya sociedad matriz tenga su sede en Francia y cuya plantilla sea de al menos 500 personas— y con un volumen de negocios, o volumen de negocios consolidado, superior a EUR 100 millones, a implantar ocho medidas, la primera de las cuales es un código de conducta que defina e ilustre las conductas que deben prohibirse (Legifrance, 2016). Deben cumplirse ambos umbrales, y el deber recae sobre esos directivos designados: por encima de ese tamaño, una política de regalos no es una buena práctica, sino ley.

El código debe incorporarse al règlement intérieur de la empresa, lo que lo somete al procedimiento de consulta a los representantes del personal del Code du travail: una política francesa de regalos no puede simplemente enviarse por correo electrónico. La comisión de sanciones de la agencia anticorrupción puede ordenar que se adapten los procedimientos e imponer a la persona jurídica una multa de hasta EUR 1.000.000 y a los directivos de hasta EUR 200.000 (Legifrance, 2016).

Alemania no fija umbral, y sus EUR 50 son una norma fiscal

El § 333(1) del Strafgesetzbuch tipifica como delito ofrecer, prometer o conceder cualquier ventaja a un funcionario público por el desempeño de sus funciones, y en él no aparece cifra alguna. Lo que ofrece, en cambio, es una vía procesal: el acto no es punible cuando la autoridad competente del receptor aprobó la aceptación de antemano, o la aprueba tras una comunicación inmediata (gesetze-im-internet.de, 2026). Para un receptor del sector público alemán, esa aprobación es el control, no una franja de valor.

El § 299(2) abarca la concesión de una ventaja a un empleado o agente de una empresa, de nuevo sin umbral (gesetze-im-internet.de, 2026). Desde 2015 incluye un segundo supuesto: la ventaja concedida para que el empleado actúe incumpliendo sus deberes frente a su propio empleador. Las normas internas del receptor forman así parte del perímetro penal —un regalo que estaba obligado a rechazar o declarar puede aportar el incumplimiento—, la mejor razón para preguntar a una contraparte qué permite su política.

Los EUR 50 de Alemania figuran en la ley del impuesto sobre la renta: los regalos a personas ajenas a la plantilla solo son deducibles cuando todo lo entregado a ese receptor en el ejercicio no cuesta más de EUR 50 en total (gesetze-im-internet.de, 2026), una prueba de coste de adquisición, por receptor y año, no por regalo. Superarlo cuesta una deducción; quedarse por debajo no es una defensa en ninguna de las dos disposiciones anteriores. Un cuaderno VINGA Marlow GRS queda por debajo de todas las líneas que alguien haya trazado, razón por la que la cuestión de la política rara vez se plantea a este precio.

Licitaciones, exclusión y la directiva ya en vigor

En la contratación pública de la UE, el deber en materia de conflictos de intereses no es suyo. El artículo 24 de la Directiva 2014/24/UE obliga a los Estados miembros a velar por que los poderes adjudicadores prevengan, detecten y subsanen los conflictos de intereses, y abarca cualquier interés de su propio personal «que pueda percibirse como una merma de su imparcialidad e independencia» (EUR-Lex, 2014). El proveedor no es destinatario, pero la consecuencia recae sobre él: el artículo 57, apartado 1, letra b), exige excluir a un operador condenado por sentencia firme por corrupción, y el artículo 57, apartado 4, letra e), lo permite cuando un conflicto de intereses con arreglo al artículo 24 no puede subsanarse con medidas menos intrusivas. Cuando una sentencia firme no haya fijado por sí misma el período de exclusión, la directiva lo limita a cinco años desde la condena para los motivos obligatorios y a tres años desde el hecho pertinente para los potestativos, como un conflicto de intereses no subsanado. Perder una licitación solo exige la apariencia, y por eso la regla mientras hay una abierta es no regalar absolutamente nada, ni siquiera un juego de bolígrafos VINGA Baltimore RCS con una tarjeta.

La directiva europea contra la corrupción ya no es una propuesta. La Directiva (UE) 2026/1021 se publicó el 11 de mayo de 2026 y está en vigor desde el 1 de junio de 2026; los Estados miembros deben transponerla antes del 1 de junio de 2028, y antes del 1 de junio de 2029 en lo relativo a las obligaciones del artículo 20, apartado 5, y del artículo 21 (EUR-Lex, 2026). Vincula a los Estados miembros y llega a las empresas a través del Derecho nacional. Hay dos partes que conviene leer ya: el soborno activo en el sector privado y la responsabilidad de las personas jurídicas cuando una falta de supervisión por parte de alguien en una posición directiva hizo posible el delito. Dinamarca no participa.

Lo que la política tiene que decidir

Una política viable son cuatro decisiones, no una cifra. Quién aprueba, con un nivel a partir del cual el asunto pasa a alguien de rango superior y un tope absoluto para los funcionarios públicos y las licitaciones abiertas. Qué se registra: receptor, empleador, ocasión, coste, aprobador y fecha, donde un auditor pueda leerlo. Qué no es aceptable nunca, sea cual sea el valor: efectivo o cualquier cosa asimilable, cualquier cosa a un funcionario público sin la aprobación escrita de su autoridad, cualquier cosa durante una licitación, cualquier cosa fuera de contabilidad. Y cómo se tratan las normas propias del receptor: preguntar por escrito antes del arte final y aceptar una negativa sin negociarla.

Las contrapartes mantienen estas normas por razones que van más allá de la ley: entre los europeos, una encuesta del Eurobarómetro de 2025 citada por el Parlamento halló que el 69% cree que la corrupción está extendida en su país y el 66% piensa que los casos de alto nivel no se persiguen lo suficiente (European Parliament, 2026). Eso es opinión sobre la corrupción en general, no una medida de la práctica de los regalos, y la única pregunta de encuesta a escala de la UE que plantea dónde un regalo se convierte en soborno se refiere a funcionarios públicos. Una tirada para una conferencia de cuadernos de papel de piedra y un artículo enviado a un comprador en plena negociación son cuestiones distintas; la segunda es la que aborda nuestro artículo sobre regalos a clientes y relaciones B2B.

La finalidad de una política no es el miedo a ser procesado. Es que un responsable de cuenta en Lyon pueda decidir en el momento que un cuaderno de EUR 20 para un cliente de nueve años está bien, sin escribir al departamento jurídico. Un umbral publicado, un aprobador designado y un registro lo logran; una cifra de un blog no, incluida la nuestra. La mayor parte de lo que figura en el catálogo está por debajo de todas las líneas que alguien haya trazado, y esa es la mitad fácil de esto. La redacción, el registro y las normas propias del receptor son la mitad que nadie puede venderle, y la que merece una hora con quien se ocupe de su código de conducta antes de diciembre. Contacte con nosotros si lo que quiere presupuestar son los propios regalos.